亚洲城财经职业学院2015年度部门支出绩效评价自评报告

2016-01-07   来源:亚洲城财经职业学院

亚洲城省财政厅:

按照《省财政厅关于开展2015年财政绩效评价工作的通知》要求,我院对2014年度综合预算支出整体绩效进行自评,报告如下:

一、部门概况

(一)基本情况

1、单位概况

亚洲城财经职业学院前身为成立于1963年的亚洲城省财政学校,在2006年经亚洲城省人民政府批准后由亚洲城省财政学校升格为亚洲城财经职业学院,是一所经教育部备案的全日制公办普通高等职业院校,隶属于亚洲城省财政厅。

学院目前占地面积382亩,实践场所面积7734.23平方米,总资产6.9亿元,教学、科研仪器设备价值3948.29万元,信息化设备1423.87万元,纸质图书47.18万册,教学用计算机2509台,多媒体教室121间,配置了校园网、闭路电视系统、多媒体教学系统等先进的教学设施。

2、单位人员情况

学院2014年末实有在职人员345人,其中编制内219人、长期聘用人员126人,离休人员7人,退休人员89人,与2013年相差不大,人员结构较稳定。

(二)部门自评步骤及方法

    学院在确定绩效评价对象后,立即组织安排了进行绩效评价工作的相关工作人员,收集绩效评价相关资料,并按照部门支出绩效评价指标体系对学院2014年度的部门经费支出情况进行评价。

(三)部门支出绩效评价得分情况

一级指标

二级指标

三级指标

分值

得分

预算编制(25分)

报送时效(3分)

基础信息更新

2分

2分

预算草案报送

1分

1分

编制质量(10分)

预算编制准确

4分

3.62分

预算执行调整

4分

3.86分

部门预算审查

2分

1.94分

绩效目标(6分)

绩效目标编制

6分

6分

待批复提前细化(6分)

★预控指标细化

6分

0分

预算执行(35分)

绩效分配(10分)

★项目绩效分配

10分

0分

执行进度(10分)

6月执行进度

3分

2.43分

9月执行进度

4分

3.13分

12月执行进度

3分

2.65分

预算调整(9分)

执行中期评估

9分

7.2分

行政成本(6分)

节能降耗

3分

3分

廉洁行政

3分

3分

支出绩效(40分)

绩效评价(30分)

部门预算绩效评价

15分

12分

★专项预算项目绩效评价

15分

0分

决算审查(5分)

部门决算差错率

5分

5分

结余注销(5分)

结余注销率

5分

2.88分

合计

59.71分

注:★指标适用于有专项预算的部门,无专项预算部门得分按指标实际得分占应得指标满分比例换算成百分制。

二、部门财政资金收支情况

(一)部门财政资金收入情况

学院2014年度总收入13589.14万元,扣除本年财政应返还额度482万元,实际收入为13107.14万元,比上年减少3408.19万元,减少20.05%。

其中财政拨款8242.06万元,占总收入的60.65%,比上年减少3183.09万元,减少27.86%,减少的主要原因是2013年的经费预算中增加了4000万元的地方债资金,扣除该项借款,今年的教育经费投入情况在上年度的基础上略有增长;

拨回财政专户管理资金5347.08万元,占总收入的39.35%,比上年减少225.1万元,减少4.04%。今年拨回财政专户管理资金中除1543万元为原校区土地出让款外,其余为学院学费、住宿费等事业性收费。到今年为止,学院上交财政专户的土地出让款已全部拨回并用于基建项目,因此,以后学院各年度的教育收入在学生人数相当的情况下应无较大差距。

(二)部门财政资金支出情况

学院2014年度总支出13589.14万元,比上年减少3408.19万元,减少20.05%,具体分为:

1、人员支出4985.51万元,占总支出的36.69%,比上年增加了592.12万元,增长了13.48%。其中在职人员工资福利和补助等支出4188.24万元,占人员支出的84.01%,比上年增加了467.81万元,增长12.57%,其增长经费主要用于补发以前年度的绩效工资差额,此外的整体发放项目与去年基本持平;离退休人员支出624.87万元,占人员支出的12.53%,比上年增加了100.14万元,增长19.08%,其增长原因主要是学院按国家相关要求补发了离退休人员的工资及生活补助费;另学院按国家相关要求计提了学生助学金172.4万元,占总支出的3.46%。

2、公用支出833.42万元,占总支出的6.13%,比上年减少了1240.9万元,减少了59.82%,与2013年相比,学院的办公费、印刷费、水电费及邮电费有所增加,这些项目的增减变化是随着学院各项业务量的增减变化而变化的,各年度间有较小波动都是正常的;而差旅费、会议费、培训费、劳务费等经费均有所减少,且差旅费、会议费、培训费的减幅均达到50%以上,经比对,差旅费、会议费、培训费减少是因本年度将与示范建设项目相关的各项经费列入了项目支出核算,以往年度需列入上述项目的开支也一并列入了示范专项,此外,培训费的核算范围也作了调整,以往年度的培训费主要核算学院组织的各项培训班的经费开支,而今年则将该部分经费全部列入了专项核算,在基本支出培训费里仅核算教职工参加的各项培训及学生英语、计算机等培训费用,因此上述项目的经费差异量比较大。

3、专项支出7770.21万元,占总支出的57.18%,比上年减少了2759.41万元,减少了26.21%,具体体现在:

(1)行政运行类项目支出4770.21万元,比上年增加了1061.07万元,增长28.61%,增加部分主要是用于物业管理费、公务用车运行维护费、公务接待费、干部培训费及省重点专业建设专项经费,而今年的项目具体安排为物业管理费466.16万元、公务用车运行维护费88万元、公务接待费3.01万元、思政专项经费8万、学生奖助学金及资助经费586.99万元、干部培训经费589.45万元、农村财会人员财政支农政策培训8万元、购置办公设备及家具417.32万元、购置图书100万元、信息化建设及运行维护经费160万元、高职中央奖补资金221万元、省级示范性高职院校项目建设经费1803.78万元、学院重点专业建设216万元、职业教育专项补助15.5万元及学院教学研究实践等运行费用87万元。

(2)基建项目支出3000万元,比上年减少了3820.48万元,减少了56.01%。本年基建资金共投入了6190.53万元,其中学院安排的房屋购建专项3000万元主要用于学院教职工公寓的主体、装饰等工程建设,另外投入的3190.53万元是使用的学院举借的地方债资金,主要用于学院图书信息楼主体装饰、体育馆竣工结算尾款、廊桥装饰等工程的建设及结算。

三、部门财政支出管理情况

(一)预决算编制情况

1、预算编制情况

在预算编制上,学院给予了高度重视。基本上每年九月中旬就安排相关部门进行下一年度的经费预算,配合财务处收集相关数据,从而确保财务处能及时完成基础库、项目库及部门预算草案的编制报送工作,并能及时的对省人大预工委预算草案审查意见进行反馈。

2014年学院总预算14318.77万元,执行中追加预算589.29万元,预算资金总来源14908.06万元,年底时最终执行了13589.14万元,预算执行率为91.15%。年末总决算数比年初预算数减少了729.63万元,减少5.1%,其构成为:人员经费决算数比年初预算减少了49.5万元,减少0.98%;公用经费决算数比年初预算减少了127.67万元,减少13.28%;专项支出决算数比年初预算减少了552.46万元,减少6.64%。看其构成情况,经费差异较大的主要体现在专项支出中,因学院加大了经费控制力度,减少不必要的开支,仅设备购置就结余了657.88万元,其余为示范项目建设经费、教学研究及实践经费等项目结余资金474.24万元;另外,财政追加了579.66万元的指标,均按照规定用途及时使用,到年底时全额完成了经费预算。由此可看出,学院在编制预算时对人员经费、公用经费测算还是比较合理的,而对专项预算的编制还要更细更精。

2、决算编制情况

    年度终了,学院按照部门决算编制要求,在及时收集相关数据、积极与银行、财政对账无误后,根据年初批复预算(包括执行中追加预算)进行部门决算的编制,要求编制部门务必做到部门决算数据无漏编、错编,保证部门决算数据真实、有效,并能按时上交相关报表,同时也给上级部门减少了决算数据审查的难度。

(二)执行管理情况

    从部门支出绩效评价得分情况表中的执行进度得分情况可看出,学院上半年的预算执行进度还是比较好的,虽然下半年低于目标进度,但一直保持在省本级平均进度之上,到年底时由于财政应返还额度的原因使全年执行进度为96.99%,但除此之外的项目已全部执行完毕,综合来看,学院2014年全年执行情况还是比较好的。

(三)支出绩效情况

1、行政运转情况

由于行政管理工作涉及到学院日常正常运转的方方面面,事无大小、巨细,并且很多都关系到学院的全局工作。因此,学院行政管理必须发挥服务职能,协调各部门之间的关系,团结各个部门,集中力量,形成做好各项人才培养工作的合力。为切实发挥各部门作用,履行职责,保障学院正常运转,学院建立了检查督办制度,对不能按照完成工作的部门或个人提出要求及改进措施,督促其及时完成各项任务,从而促进学院各项工作任务的顺利完成。

2、厉行节约情况

在党风建设厉行节约方面,学院积极响应国家的号召,严格控制因公出国(境)费用、会议费、车辆购置及运行费用和公务接待经费的开支,相比2013年均呈现大幅减少状态。

3、节能降耗情况

通过对比学院2014年度与2013年度水、电、气、燃油四方面的经费开支情况,除燃油方面有所减少外,水电气费均比上年度有所上升,这是因校区建设项目完工交付使用增加教学办公活动场所引起的,属于正常增长。但并不表明学院现在所走的节约、务实、高效之路发生了变化,学院的管理理念仍贯彻其中,仍在积极促使学院教育教学事业以健康向上的方式发展。

在财务管理方面,学院制订了《亚洲城财经职业学院预算管理办法》,用以强化财务预算监督,切实发挥财务预算对支出控制的作用。在实务操作中,学院财务处按照《高等学校财务制度》、《政府收支分类科目》等相关制度要求设置会计科目及归集相关费用,并在项目实施过程中严格依照“预算先行”原则,审核每一笔支出的经费来源,做到无预算无开支,以实际行动维护预算的严肃性和权威性。在政府采购方面,学院根据当年政府采购目录,编制预算,并按相关程序组织采买,基本做到了应编尽编,应采尽采。

四、评价结论及建议

(一)评价结论

    我院按照部门支出绩效评价指标体系表(扣除带★项目的总分为69分)自评后,总得分59.71分,换算后得分86.54分,自认评价结果应为良好。

(二)存在问题

在项目支出执行中,特别是政府采购项目,由于前期准备、申报计划、招投标、签订合同等流程多、周期长,再加上项目负责人在任务管理、经费管理、时间管理等方面能力还欠缺,造成部分经费支出存在跨期使用、经费支出目标不清晰等现象,使得财务管理人员难以对项目经费支出做出合理安排,并监督其使用,从而导致项目执行进度缓慢,同时也降低了部门经费支出绩效。

(三)改进建议

为了改善项目执行进度较慢的现状,学院目前需要尽快落实项目责任制,强化项目责任人的综合管理能力,并且不断加强对各项目建设工作的细化管理和过程监控,建立健全督查工作团队,采取“人盯人、点对点”措施,加大督查力度,增加执行力,从而加快建设进度,以便突显建设成效。

通用网址:亚洲城财经职业学院 亚洲城财职院

学校地址:成都市龙泉驿区驿都西路4111号

联系/传真号码:028-84642011

邮政编码:610101

备案号:蜀ICP备09007706号

川公网安备 51011202000168 号


扫一扫加微信

扫一扫加微博

Copyright ? 2003-2008 SiChuan Finance And Economics Vocational College All Rights Reserved

ca88 亚洲城 亚洲城 亚洲城 亚洲城 亚洲城 亚洲城 亚洲城 亚洲城 亚洲城 亚洲城 亚洲城 ca88 ca88 ca88 ca88 ca88 ca88 ca88 ca88 申博 申博 申博 ca88 亚洲城